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劉海軍

劉海軍 暫無評分

財務管理 稅務統籌

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  • 劉海軍
  • 所在地: 北京市 東城
  • 擅長領域: 稅務統籌
  • 所屬行業:商業服務 專業服務/咨詢(財會/法律/人力資源等)
  • 市場價格: (具體課酬請與講師溝通確定)
  • 主講課程:《規避企業風險與納稅困境突破》 《一般納稅人運營管理中的稅收籌劃及典型案例解析》 《稅務稽查重點與企業防范實務》 《企業涉稅爭議焦點與風險規避》 《所得稅匯算清繳應對策略與納稅調整》 《營業稅改增值稅政策解讀與籌劃》 《企業發票認知與實務管理》

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  • 查看詳情>> 第一章:我國為什么需要-營業稅改增值稅 1. 我國納稅痛苦指數 2. 我國稅制現行狀態與改革 3. 我國加大結構性減稅力度 4. 營業稅改增值稅最新政策解讀 5. 為什么要營業稅改增值稅 6. 營業稅改增值稅概述 7. 營業稅和增值稅差異概述 8. 營業稅改增值稅推廣與實施 9. 營業稅改增值稅稅率變化 10. 營業稅改增值稅階段成果展示 11. 營業稅改增值稅的征稅范圍 12. 營業稅改增值稅的納稅人和扣繳義務人 13. 營業稅改增值稅納稅人認定風險自控 14. 營業稅改增值稅的稅率和征收率 15. 營業稅改增值稅的計稅方法 16. 營業稅改增值稅的銷售額 17. 營業稅改增值稅的進項稅額 18. 準予扣除進項稅額詳解 19. 增值稅抵扣憑證期限規定 20. 不得扣除進項稅額詳解 第二章:營業稅改增值稅對各行業的影響與措施 1. 營改增對部分現代服務業的影響與措施 2. 營改增對交通運輸業的影響與措施 3. 營改增對公共交通服務的影響與措施 4. 營改增對航運企業的影響與措施 5. 營改增對倉儲企業的影響與措施 6. 營改增對設備租賃的影響與措施 7. 營改增對鐵路兩端物流的影響與措施 8. 營改增對國際貨代業的影響與措施 第三章:營業稅改增值稅納稅人常見問題分析與解決辦法 1. 問:營改增后原營業稅的城建稅和教育費附加還交嗎? 2. 問:取得發票是抵扣稅率17%,但企業是服務也6%,進項稅能否抵扣? 3. 問:小規模納稅人,取得航天信息開的服務費和第一次購買開票設備開的增值稅稅專用發票能抵扣嗎? 4. 問:企業處置的國定資產(舊貨)是不是按4%減半處理?新政策是怎么規定的? 5. 問:企業購進自用的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣嗎? 6. 問:納稅人單位車輛加汽油,購買辦公用品等可否取得增值稅專用發票? 7. 問:納稅人取得成品油的增值稅專用發票,但單位資產沒有汽車,進項能否抵扣呢? 8. 問:某廣告公司2013年營業額510萬,該廣告公司2014年是否需要營改增成為一般納稅人? 9. 問:某交通運輸企業2013年全年營業額460萬元,沒有達到營改增一般納稅人的標準,但由于業務需要,非常想成為一般納稅人可以嗎?
  • 查看詳情>> 模塊一:認識涉稅風險與稅收籌劃 (一)、通過省內企業真實案例解析企業涉稅風險 1、失控增值稅專用發票管理 2、提供資料不全導致的涉稅風險 3、合同管理不當導致的涉稅風險 4、賬務處理不當導致的涉稅風險 5、未雨綢繆巧少納稅 6、一般納稅人的認定有風險 7案例:商標權如何轉讓有門道 模塊二:稅務操作幾項原則理解與運用 1、合理性原則理解與運用 2、事前行原則理解與運用 3、稅務處理清晰性原則理解 4、稅法、會計差異化處理原則理解 5、稅務風險可控原則理解與運用 6、稅收法規多角度理解原則理解與運用 模塊三:企業籌資、投資方式的選擇與風險管控 1、向個人借款的利息支出問題 2、因投資未到位不得扣除的借款利息 3、投資者個人、家庭成員或企業其他人員向企業借款 4、虛假出資的稅務有風險 5、企業長期掛賬“其他應收款”稅務風險與困境 模塊四:企業采購過程中的成本管控 1、采購過程中選擇供應商 2、通過案例掌握企業采購成本管控 3、采購單價如何確定與成本管控 4、采購擬定成交價的公式與理解 5、采購擬定成交價公式掌握與運用 模塊五:企業運營過程中的成本管控 1、企業運營中合理工資薪金的理解 2、企業運營中獎金發放需謹慎 3、企業運營中廣告費和業務宣傳費巧列支 4、企業業務招待可籌劃 5、企業運營土地增值稅正確計算 模塊六:企業銷售過程的成本管控 1、促銷方式的選擇誰最優 打折銷售方式 買一贈一方式 現金折扣方式 2、無償贈送理解與運營 3、企業公關贈送禮品的風險與運用 4、企業自制資產用于交際應酬性支出的處理
  • 查看詳情>> 第一章:2014我國發票理解與檢查的重點分析 國家稅務總局今年對發票的檢查重點和方向 1. 思考:發票開具與納稅存在什么樣的關系? 2. 思考:經營活動中發票與合同的關系? 3. 思考:企業實際經營中發票開具一定要繳稅嗎? 4. 思考:企業在經營中發票未開是否就不繳稅呢? 5. 思考,納稅人開具發票的核心目的是什么? 6. “查稅必查票”“查賬必查票”“查案必查票”的內涵解析 7. “會議費”“餐費” “辦公用品”“傭金”和各類手續費等的發票,列為必查發票進行重點檢查,重點檢查的內容解析 8. “一定金額”以上的發票及其真實性重點檢查的內容解析 第二章:所得稅發票的問題分析及其處理技巧 1. 評估報告作為原始憑證入帳的財稅要求是什么? 2. 核定征收企業如何有效把握票據管理的要求? 3. 什么情況下稅前扣除一般不需要正式發票? 4. 支付個人無發票的臨時用工費可稅前扣除嗎? 5. 支付無法取得發票的賠償金可否稅前扣除? 6. 哪些財政票據可稅前扣除? 7. 跨期取得發票能否稅前扣除? 8. 用員工姓名入賬的發票稅前可否扣除? 9. 員工外出旅游由旅行社開具的團體發票是否能稅前扣除? 10. 個人貸款給企業使用,支付利息的票據有何要求? 11. 給職工發放福利或企業高管為抵扣個稅找來報賬的發票面臨哪些風險? 第三章:“營改增”發票的涉稅風險分析及應對處理 1. 營改增后發票的涉稅風險及應對措施 2. 營改增試點納稅人剩余地稅發票的使用期限 3. 營改增納稅人建廠取得專用發票能否抵扣? 4. 營改增后租車行業如何開增值稅專用發票? 5. 營改增后,銷售貨物并提供運輸勞務,能否分別開具增值稅專用發票和運輸發票,如何納稅? 第四章:增值稅發票的問題分析及其處理技巧 (一)、銷項稅額方面 1. 開具增值稅專用發票時應注意的9個細節 2. 發生銷售折讓、折扣時,如何開具發票和納稅? 3. 一般納稅人內部領用產品可否給自己開具增值稅發票? 4. 返利收入該開什么發票,如何納稅? 5. 紅字增值稅專用發票是否需要認證? 6. 貨物未發出,先開票,可以嗎?如何定性和納稅? 7. 普通發票開具紅字發票有幾種情況? 8. 跨月的增值稅專用發票退回如何處理? 9. 出售使用過的固定資產怎樣開發票? 10. 出售廢舊物資能否開具增值稅專用發票? 11. 出租房子同時代為收取的水電費如何開票和納稅? 12. 收取或支付的違約金入賬憑據是什么? (二)、進項稅額方面 1. 超范圍經營專用發票能否進項稅額轉出? 2. 盤盈的資產可否開具增值稅專用發票,如何納稅? 3. 送貨上門的農產品能否開具收購業務發票進行抵扣進項? 4. 發票清單能否用手寫,能否作為進項稅額抵扣? 5. 跨年度專用發票如何進行認證抵扣? 6. 外購或自產的貨物作為福利發放給職工,是否涉及開票問題,如何納稅? 第五章:發票管理的問題分析及其處理技巧 1. 發票違法行為的處罰規定; 2. 企業應如何健全內部控制、防范發票風險? 3. 鑒別和審查假發票的方法; 4. 網絡發票與紙質發票不一致如何處理? 5. 發票被盜、丟失的處理,分幾種情況? 6. 從被投資單位分得股利出具何種票據?如何納稅? 7. 股權轉讓是否開具發票?如何納稅? 8. 滯留票的形成、規定和處理? 9. 臨時取得超出領購發票使用范圍的業務收入,需要開具發票的,咋辦? 10. 采購中取得要價低的無票與取得要價高的專用發票,哪個最省稅? 11. 善意取得虛開的增值稅專用發票是否加收滯納金? 12. 如何準確認定“善意”和“惡意”取得專票呢?
  • 查看詳情>> 模塊一:稅務稽查形勢分析 一、面對稅務稽查,企業的復雜心態分析; 二、我國稅法的改革方向與稽查的總體形勢; 三、2009至2013年稅務稽查工作結果的回顧; 四、2014年稅務稽查工作目標及稽查重點領域。 模塊二:稅務稽查情況概述 一、企業被稽查原因的分析; 二、稅務稽查工作基本流程及稽查部門內部職能劃分 三、稅務稽查基本方法及稽查案例分析; 四、稅務稽查證據搜集與固定概述。 模塊三:企業發票風險問題分析及主要檢查方法 一、企業失控增值稅專用發票問題及解決辦法 二、企業滯留發票風險及解決辦法 三、善意取得假發票的風險及補救措施 四、買賣增值稅抵扣憑證的稅務風險及責任認定 五、逾期未抵扣發票如何起死回生 六、如何判斷發票真偽及假發票認定 七、發票與納稅的關系分析等 模塊四:增值稅業務常見問題及主要檢查方法 一、納稅義務人常見問題及檢查方法 二、征稅范圍常見問題及檢查方法 三、稅率常見問題及檢查方法 四、銷項稅額常見問題及檢查方法 五、進項稅額常見問題及檢查方法 六、抵扣憑證常見問題及檢查方法 模塊五:營業稅業務常見問題及主要檢查方法 一、納稅人常見問題及檢查方法 二、征稅范圍和稅率常見問題及檢查方法 三、計稅營業額常見問題及檢查方法 四、其他項目常見問題及檢查方法 五、營業稅改增值稅問題及檢查方法 模塊六:企業所得稅業務常見問題及主要檢查方法 一、收入項目常見問題及檢查方法 二、扣除項目常見問題及檢查方法 三、資產處理常見問題及檢查方法 四、稅收優惠常見問題及檢查方法 五、所得額常見問題及檢查方法 六、應納稅額常見問題及檢查方法 模塊七:個人所得稅業務常見問題及主要檢查方法 一、納稅人常見問題及檢查方法 二、扣繳義務人常見問題及檢查方法 三、征稅范圍常見問題及檢查方法 四、計稅收入常見問題及檢查方法 五、免稅收入常見問題及檢查方法 六、特殊計稅方法的檢查 模塊八:稅務稽查結論分析與稽查應對 一、稅務稽查過程中的稅務文書 二、稅務違法行為的法律責任 三、稅務稽查過程中的溝通技巧 四、稅務稽查結論的分析 五、危機公關的技巧

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